美国移民生活,美国移民后要注意哪些税务问题?

2020-11-05
来源:飞际移民
作者:飞际小编

 中学出国留学 税款在美国生活中可谓无处不在,而那谁同样是美国移民生活的组成部分,在美国,纳税人的地位很高,因此美国的税收需要新移民非常重视。正是因为在美国生活需要对税务高度重视,因此新移民抵达美国以后要对自己的税务有所规划,那么在规划税务的时候要考虑哪些事情,注意哪些问题呢?


一、美国税务优惠政策


  美国税法虽复杂,但公平合理、法令执行透明,且有一定的税务优惠政策和税金抵免,例如海外工作收入豁免。美国税法规定,长年定居在美国境外地区,具体来说全年在境内居住不超过35天,并且赚取美国境外来源的劳务所得,可享受101300美元外国劳务所得的豁免美国投资移民中介费用优惠。


美国移民生活,美国移民后要注意哪些税务问题?

  而针对以买卖资本品而取得的资本利得,满足条件者也可以享受长期资本利得适用优惠税率:若持有资本品超过一年,在进行买卖时可以适用23.8%的优惠税率,而非一般的达39.6%的个人所得税税率。


  对于部分儿童和全职学生,也可以享有一定的税金抵免。例如17岁以下的儿童可以享受儿童抵税额,1000美元/名,儿童抵税额直接冲抵税金,而不是计税收入;而24岁以下的全职学生,读大学的费用可以享受2500美金的税金抵免。


  此外,根据中美双方签定所得避免双重征税和防止偷漏税的协定,在中国已经缴纳的税金也可以直接和美国联邦税进行抵扣而不会被双重征税。


二、移民美国报税规定


  根据美国税法规定,新移民在登陆后,第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的次年。


  美国税务居民可以最多延期6个月,到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利,并没有给到税金延期的权利。如果预计有欠税,一定要当年报税截止日之前做预缴。如果之后还有欠税,则会产生罚款和利息。建议尽可能按时交税或提前做税金预缴,避免产生不必要的罚金。


  虽然很多意向移民美国的家庭尚未涉及报税义务,但在进行美国移民规划时,美国税务规划将是一个重要的命题。建议申请人在萌生移民打算时就要在专业人士的指导下着手进行财富规划,了解清楚资产性质和资产背景,对名下资产做合理配置。一旦未来真要移民美国,就可以以诚实、明确的态度,向美国税务局进行财产申报。


三、美国税务知识


  1、投资移民申报低收入福利


  理论上来说,投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别,只要达到相关要求,就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出,可能招致IRS稽查;此外,客户在持有条件绿卡的2年中,如果申报资产/收入过低,可能会影响I-829条件解除。


  2、在美国购房的税收


  在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低,部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产,部分支出可以冲抵收入。


  3、报税形式


  美国的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了,则也需要单独报税。


  4、无身份报税


  如果在登录前放弃身份,则不构成美国税务居民的条件,无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份,则无需缴纳弃籍税。


  5、所得税标准


  从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。


三、美国移民报税规划


  1、账面增值换现


  美国征税的原则,一般只针对已实现的收入征税,即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移,账面上的增值是不征收增值税的。移民美国后,成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,因此可以在报到前把账面增值未实现的收入换现,获得身份后再进行投资。如果有亏损的投资,就不要急着卖,等到拿到绿卡后再卖,这样可以抵税。


  2、海外工作美国免税


  美国移民法规定,绿卡持有人每年回美国一次,以保持长久居住意愿。但若有合理理由半年内不能回美,可申请回美证(白皮书),有效期限为2年。此外,归化为美国公民,须在持绿卡5年内在美居留超过两年半,且要诚实报税。新移民拿到绿卡后回中国工作,在海外的劳务所得有免税额,不过一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额。若申请了返美证件,将绿卡和证件配合使用,即可合法在海外居留1到2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。


  3、银行账户设在“避税天堂”


  根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,须填写外国银行和金融权表格TDF90。移民美国后,如果您的账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界的“避税天堂”,则可享受免税待遇。


四、美国移民报税需要避免的错误


  1、不报税


  有些人所得不足,因此不必向联邦报税,却可能因此错过原可拿到的退税或抵税福利。因民众不报税而未领取的退税款约有10亿元。失去工作并领取失业福利的人也应报税,因为有些人没有要求对失业福利金预扣税捐,结果可能欠税并惹上麻烦。


  2、错过被扶养人享有的新抵税福利


  每一个合格者最多可申报500元抵税额;被扶养人可能是17岁以上的孩子、亲戚,或一整年与你住在一起的非亲属;他们去年所得必须低于4150元,而且有一半以上财务需求是由报税者提供。


  3、没有提供所有报税文件


  一定要附上每一个雇主提供的W-2表、显示其他收入的1099表,以及申报某些抵税额或扣减额的文件;申报美国机会抵税额就需要附上学费单据,上大学最初四年每个学生最多可抵扣2500元。


  4、选错报税身份


  单亲父母报税时可能应选择家长身份,而非单身,因为家长拥有较大的标准扣除额,经常税率也较低。分居或正在离婚的怨偶,通常以夫妇身份共同报税,而非以已婚身份分别报税,以免失去某些抵税和扣减福利。


  5、花钱请人报税


  税务情况简单的人不必找会计师报税,包括采用标准扣除额、所得来自W-2表而非1099表、申报赚取所得抵税或儿童抵税、利息和股息收入有限。


  6、未申报赚取所得抵税福利


  这种抵税对中低阶层利益极大,可是每年几乎有四分之一纳税人错过这种去年高达6431元的福利。


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