美国全球征税的政策是什么？海外收入如何纳税？

每次飞际美国移民顾问在咨询美国移民过程中，都会被问到关于美国全球征税的政策是社么？海外收入如何纳税？已经在海外纳税是否还要再交税？



一、美国全球征税的政策是什么

国家税务总局(IRS)对美国人和绿卡持有人的全球收入征税。尤其在2014年7月正式实施后，除了各国金融机构如实向国家税务总局报告美国人的海外资产外，国家税务总局还有专门培训的查税员，加紧从海外资产申报中，运用各种手段对隐藏的海外收入进行分析跟踪，以达到实施肥咖条款增加税收的要求。税务总局的目的是确保美国人和绿卡持有人准确申报海外收入和如实纳税。虽然很多中国人住在美国，但他们有海外资产，包括银行存款、股票和房地产，以及他们产生的收入。还有很多中国人住在大陆、香港、台湾等海外工作，还有海外收入。

二、海外收入如何纳税，已经在海外纳税，还要不要交美国税，怎么交美国税

1、美国人的海外收入包括Earned Income和Unearned Income，前者主要是工资奖金小费等，后者主要是利息、股息、资本收入、租金、养老金、特许权使用费等。居住在美国的中国人的海外收入主要是属于后者Unearned Income，和普通美国人一样，海外收入和美国收入一起申报纳税，没有特别的海外收入税表，也就是个人税b申报利息，d申报资本收入，e申报租金和特许权使用费，16行申报养老金。所有收入加起来就是总收入，按累进税率纳税。

2、如果这些海外收入已经与美国达成税收互惠协议，可以从外国所得税信用(ForeignTaxCredit)中扣除美国税，也就是说，每元外国税可以从美国税中扣除一元，避免双重课税。只在外国免税或低税时补偿美国税的差额。也可以将外国纳税作为扣除A表中扣除的收入和省税。但一般来说，使用外国税信用对申报人更有利。

3、类似地，在国外的收入，如工资奖金等已经缴纳了外国税，可以通过外国税信用来扣除美国税。香港新加坡税率低要补差额，中国税率高于美国，中国税后在美国基本不需要再缴税。虽然，美国是阶梯税率，但是大部分华裔因海外资产申报而增加的收入纳税并不大，一般在几百元左右，更多的是免税和抵扣后的纳税并未增加。居住在海外的华裔高管和投资移民，尤其是在中国工作的移民，大多不需要缴纳美国税。所以不必冒被罚甚至违法的风险来隐瞒海外收入，也不必因海外收入而放弃美国公民身份和绿卡。



以上是关于美国全球征税的分享，如有更多关于美国移民咨询问题可以联系我们。飞际海外通汇集专业海外移民律师、会计师和税务师等资深顾问团队和成熟文案团队，真正做到费用透明化、进度可视化、售后一体化。